Сначала акт или счет фактура

НКРФ).18%8Сумма НДС (выставляемая покупателю).9180,009Общая стоимость отгруженного товара с учетом НДС.60180,0010 и 10аУказание кода и наименование страны производителя (если не на территории России).–11Номер таможенной декларации (если не на территории России).–

  • Скачать бланк счета-фактуры
  • Скачать образец счета-фактуры на выполненные работы
  • Скачать образец счета-фактуры на строительные работы

Узнать о том, как заполнить счет-фактуру правильно, вы можете здесь.

Какой документ может быть выписан раньше?

Не стоит сбрасывать со счетов, что при предоставлении работ счет-фактуру нельзя выписать ранее, чем они будут предоставлены.

Акт или счет фактура

Счет, счет-фактура и акт выполненных работ

Счет, счет-фактура и акт выполненных работ — стандартный набор бумаг, сопровождающий большинство хозяйственных сделок. Нужны ли все эти документы в полном объеме или от каких-то из них можно отказаться? Насколько критичны расхождения в датах их составления? Как можно сократить объем бумаг, избавив бухгалтерию от ненужной макулатуры? Ответим на эти вопросы.

Акт выполненных работ и счет-фактура оформлены разными датами: насколько это критично?

Как избавиться от календарной путаницы

Итоги

Акт выполненных работ и счет-фактура оформлены разными датами: насколько это критично?

В сложившейся хозяйственной практике в пакет документов, сопровождающих сделку, включают счет, счет-фактуру и акт выполненных работ.

Сначала акт или счет фактура

УПД).

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/nds/schetfaktura/schet-schet-faktura-i-akt-vypolnennyh-rabot/

Нужна ли счет фактура на услуги

Счет-фактура необходима для учета хозяйственных операций, связанных со сделками купли-продажи, оказанием услуг. Именно в этом документе указывается сумма сделки, сумма НДС, также содержится информация о наименовании предмета договора, измерителях и стоимости за одну единицу продукции.

Данный налоговый документ должен составляться в соответствии с требованиями российского законодательства, то есть содержать информацию о поставщике и покупателе, иметь порядковый номер и дату составления, наименование и количество товара, цену и стоимость, налоговую ставку и сумму НДС.

Сначала акт или счет фактура на аванс

Да и соответствие между всеми документами по поставке легко установить, особенно если в счете-фактуре указаны даты и номера договора и товарной накладной.

Но лучше подстраховаться и обратиться к поставщику с тем, чтобы он:

  • <илизаново составил счет-фактуру либо накладную в тех единицах, которые указаны в договоре;
  • <илидобавил в счет-фактуру графы с теми же единицами, количеством и ценой, что и в накладной, если ему по каким-то причинам важно оставить в счете-фактуре изначально указанные в нем единицы. Дополнительная информация в счетах-фактурах допустимаПисьма Минфина от 12.10.2010 № 03-07-09/46; ФНС от 18.07.2012 № ЕД-4-3/[email protected]

Иначе есть некоторый риск, что при налоговой проверке инспекторы снимут вычет и придется с ними судиться.

Сначала акт или счет фактура 2019

  • перевозка рабочих лиц на место командировки и назад;
  • предоставление постельного белья в поезде;
  • услуги аренды жилых помещений во время командировки.

Наличие счета-фактуры приносит:

  • устранение проблем с зачетом НДС;
  • упрощение и упорядоченность бухгалтерского учета;
  • электронный вид документа упрощает инфраструктуру бумажного документооборота;
  • снижаются затраты на внесение информации в учетную систему;
  • обеспечение упорядоченности действий сторон, между которыми составлен договор оказания услуг или поставки продукции.

Итак, основы бизнеса заставляют знать налоговое законодательство, поэтому налогоплательщики должны знать, что счет-фактура используется для подтверждения права на вычет НДС.

Было бы полезно иметь полное представление о данном налоговом документе.

Сначала акт или счет-фактура

Открыта форма

В разделе «Информация о покупателе» в поле «Наименование» нужно указать полное или сокращенное наименование покупателя, в поле «Адрес» — подробный адрес в соответствии с ЕГРЮЛ или ЕГРИП, в поля «ИНН» и «КПП» — индивидуальный номер налогоплательщика-покупателя и его код причины постановки на учет соответственно. Индивидуальные предприниматели поле «КПП» не заполняют.

В разделе «НДС» в поле «Расчет НДС», необходимо поставить «флажок» в одно из значений.

Выбрав вариант расчетов «В сумме», в табличной части формы в столбце «Цена за единицу» следует указывать цену, которая уже включает в себя НДС; «Сверху» и «Не учитывать» — указывается цена без НДС.

Для случаев «В сумме» и «Сверху» расчет НДС будет произведен автоматически.

Инфоinfo
В вашем же случае не только дата получения, но и дата составления счета-фактуры приходится на январь, то есть на I квартал 2014 г.

Некоторые сокращают единицы измерения, руководствуясь исключительно полетом своей фантазии

Однако если этот вычет вам нужен непременно в IV квартале 2013 г. и вы готовы попробовать отстоять его в суде, то вот аргументы в вашу пользу.

Во-первых, право на вычет НДС возникает уже при принятии оказанных вам услуг к бухгалтерскомуп. 1 ст. 54 НК РФ учету и при наличии необходимых для этого первичных документовп. 1 ст. 172 НК РФ. Принять услуги к учету вы должны в декабре. Значит, и право на вычет появилось в декабре.


Поэтому достаточно, чтобы счет-фактура как основание для вычетап. 1 ст.

Важноimportant
Хотя никакого наказания за несоблюдение порядка нумерации нет и покупатель без вычета не должен остатьсяПостановление ФАС СКО от 29.01.2013 № А01-2107/2011, лучше все же не давать налоговикам лишнего повода для придирок.

Выдавать ли контрагентам такие «добровольные» счета-фактуры? Только если сами попросят. Иногда в договорах выставление счета-фактуры указано как основание для расчетов.


Вниманиеattention
Например, в некоторых договорах займа — в качестве «счета» на причитающиеся с заемщика за очередной период проценты по займу. Нередко требуют счет-фактуру покупатели импортных товаров — как документ о номере ГТД.

Если вы — покупатель и поставщик выдаст вам счет-фактуру на несколько позиций, среди которых будут и облагаемые, и не облагаемые НДС, то добиваться от поставщика его переделки не нужно.


Такой счет-фактура не будет ошибочным.

И если у бумажного документа будет более ранняя дата, чем у электронного, и, соответственно, другой номер, то вычет нужно заявлять по бумажному, а электронный считать составленным по ошибке. Ведь после бумажного электронный на те же самые товары (работы, услуги) выставить уже нельзяп.
4 Правил ведения журнала учета, утв. Постановлением № 1137; Письмо ФНС от 17.06.2013 № ЕД-4-3/10769.

Поэтому если в этой ситуации поставщик выдаст вам бумажный счет-фактуру с декабрьской датой, то ему придется:

  • аннулировать январский электронный счет-фактуру (программное обеспечение некоторых операторов позволяет это сделать) либо направить вам официальное сообщение об ошибочном повторном выставлении счета-фактуры по услугам за декабрь 2013 г.

Какие счета-фактуры выставлять — корректировочные или исправленные?

: Зависит от того, по какой причине суд уменьшил платежи:

  • <есливы неверно определяли объем оказанных услуг и фактический их объем меньше, чем указанный в документах, то нужны корректировочные счета-фактурып. 3 ст. 168, п. 1 ст. 169 НК РФ; Письмо ФНС от 01.02.2013 № ЕД-4-3/[email protected] У вас они будут основанием для вычета НДС с «лишних» суммп.

    1 ст. 169 НК РФ, а у покупателя — для восстановления НДС по ним без пересчета налоговых баз за прошлые периодыподп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ.

Однако прежде чем составлять корректировочный счет-фактуру, подпишите с покупателем соглашение об изменении стоимости оказанных услуг вследствие изменения ранее указанного в документах их объема.

Акт выполненных работ и счет-фактура оформлены разными датами: насколько это критично?

Как избавиться от календарной путаницы

Итоги

Акт выполненных работ и счет-фактура оформлены разными датами: насколько это критично?

В сложившейся хозяйственной практике в пакет документов, сопровождающих сделку, включают счет, счет-фактуру и акт выполненных работ. Такой набор бумаг бухгалтерия подшивает после того, как работы приняты заказчиком и в учете произведены необходимые операции.

Возникает вопрос: если все три документа относятся к одной сделке, должны ли они оформляться одной датой или могут расходиться во времени? И если да, то насколько критично это расхождение?

Законодательство не содержит требования о том, чтобы даты в акте выполненных работ и в счете-фактуре совпадали.

И только если суд примет такое решение, вам нужно будет скорректировать базу по НДС (а также по налогу на прибыль) и аннулировать записи об этом счете-фактуре.

Счет-фактура составлен в следующем квартале: определяем период для вычета

Аудиторы обратили внимание на счета-фактуры от поставщиков на услуги за декабрь 2013 г., датированные и подписанные ЭЦП поставщика 10 января 2014 г. Акты на эти услуги нам передали в бумажном виде, на них дата — 31 декабря 2013 г.
Вычет НДС по этим услугам мы показали в декларации за IV квартал 2013 г. Аудиторы утверждают, что принять НДС к вычету следует только в январе.
Кто прав?

: Вариант аудиторов — безопасный для вашей компании. Дело в том, что, по мнению Минфина, вычет возможен только в том периоде, в котором покупатель получил счет-фактуру — будь он электронным или бумажнымПисьмо Минфина от 04.04.2013 № 03-07-09/11071.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *